2016年11月09日 10:59:32 星期三

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乌鲁木齐市天山区国家税务局关于2017年法治税务建设情况的报告

  一、依法全面履行税收工作职能 

  (一)严格依法征税

  创立“目标管控、动态管理、部门协同、责任共担”新机制,提升组织收入动能。将全年组织收入任务多元化,对市局下发的“堵漏增收”任务有侧重的分解到全局各单位,最大限度发挥部门优势的同时均摊工作压力;根据各单位参与程度不同及工作难易程度按比例计入任务,激发参与热情;与绩效管理相融合,对收入工作进行专项考核,各科室负责人签订组织收入责任状,要求坚决遏制提前征收、延缓征收、摊派税款、越权减免税等违法违规行为。考核科室的同时纳入个人绩效成绩,从制度、考核、协作层面确保组织收入工作提质增效。征收管理科、纳税服务科及各税源管理部门在加强税收收入分析监控的同时,坚持定期召开税收分析例会,按月考核收入完成质量。

  (二)依法发挥税收职能

  按照全区国税落实六项减税政策实施方案,结合我辖区实际情况,我局按照全区国税落实六项减税政策任务分解表,全面承接三个阶段30项工作任务。

  建立与天山区地税局涉税信息交换合作机制,按月传递对外支付、股权转让及来华演出等资料,共享相关征缴税收数据和事后核查的成果,及时排查涉税风险。结合“走出去”企业的征管特点,我局及时与政府相关部门召开联席会议,对本辖区的“走出去”企业相关信息共享,提升对“走出去”企业的管理水平。

  (三)深化行政审批制度改革

  按照法无授权不可为、法定职责必须为的原则,我局积极落实总局、区局、市局取消和下放税务行政审批项目相关规定,按照市局统一部署,对照国家税务总局、自治区国家税务局、bet36备用网址登录三级相关文件,对涉及的行政许可类的问题进行了全面的自查,截止目前,我局仅涉及增值税专用发票(增值税税控系统)最高开票限额审批许可这一项,对发现的问题及时通知相关科室进行整改,同时积极开展行政审批制度改革阶段性“回头看”。切实做到审批项目减少而管理力度不减,审批程序简化而事后监管不松,审批效率提高而管理标准不降的工作目标,为争创法治税务示范基地建设奠定了坚实的基础。

  (四)深化推进商事登记制度改革

  在会同有关部门共同推进工商营业执照、组织机构代码证、税务登记证“三证合一”,联合办理设立登记,联合办理变更登记、协同办理注销登记三项内容,“营改增政策大辅导”以来,为四大行业及原增值税制造业营改增纳税人提供全面政策辅导。天山区国税局自始至终都把“营改增”试点工作的每一处细节都抓到位,每一个数据都核精准,每一次分析都做深入。

  (五)推行权力清单和责任清单

  我局以规范税务行政处罚权为突破口,依照《新疆国税局关于发布第一批税务行政处罚权力清单及权力运行流程图的公告》(2015年第3号)文件的要求,按照《乌鲁木齐市国税系统规范税务行政处罚自由裁量权实施办法(试行)》和《乌鲁木齐市税务行政处罚裁量权实施办法(试行)》之规定,对业务操作规范和相关内部制度的有关内容进行落实,定期做好督查检查工作。对未按标准进行税务行政处罚的执法人员,进行执法责任追究。

  (六)推进税务机关及其部门职责规范化

  我局与天山区地方税务局联合印发《关于深化国税地税征管体制改革工作安排的通知》。双方征管及纳税服务部门从明确征管职责、推进办税便利化改革等工作,全面落实深化国税、地税征管体制改革任务。按照市局党组对基层税务机关的编制要求,我局及时开展专项清理,针对各机构内部的超职数配备干部进行清退,各级领导干部都以大局为重,积极配合党组完成了超职数配备干部的消化整改任务。

  二、提高税收制度建设质量

  (一)健全税收规范性文件清理长效机制

  对我局使用的规范性文件进行了认真的梳理和清理。进一步提高了对规范性文件政策的理解,为强化内部监督制约、统一执法尺度,增进执法人员运用法治思维与法律方式开展工作奠定了基础。

  在明确清理职责和清理范围的基础上,由政策法规科牵头,集中时间组织专人进行清理,对照清理工作的重点,办公室、业务部门、政策法规部门、监察部门协调配合抓落实,切实履行好各自职责,对规范性文件进行全方位的清理审核,认真落实规范性文件的清理工作。通过采取各业务部门排查和系统排查的方法,2017年我局没有制订各类需要清理的规范性文件。

  (二)严格执行税收协定及国际税收法律法规

  为了贯彻落实国家税务总局反避税工作会议的精神,确保特别纳税调整相关规定的顺利实施,加大反避税工作的力度,全面提升反避税工作水平。通过各税源单位结合日常纳税评估、所得税后续检查、专项检查、注销评估,逐户开展关联申报后续检查工作。

  三、推进依法科学民主决策

  (一)健全依法决策机制

  我局按照依法行政工作方案对本局的党组会议制度,局长办公会议制度以及重大案件审理委员会制度进行修订完善。坚持集体讨论决定和主要负责人末位发言制,主要负责人拟作出的决定与会议组成人员多数人意见不一致的,在会上说明理由,集体讨论情况和决定都如实记录并完整存档。

  (二)增强公众参与实效

  我局通过执行《纳税人回访制度》和推行互联网+网上办税服务,广泛听取纳税人意见。结合本次营改增工作开展情况,

  形成反馈、落实、再反馈的工作链条,有效发挥了特约监察员的社会监督作用。通过回访找准了工作中存在的“难点”和“痛点”,倾听纳税人的诉求,针对性的采取措施,拉近了与纳税人的距离。通过互联网+网上办税:向纳税人推出“天山国税”微信公众号,集微信预约取号、涉税信息查询、服务投诉受理、纳税培训报名、税企互动交流为一体,不断促进线上线下服务交流深度融合,拓宽了纳税人的参与度。

  (三)加强合法性审查

  我局严格按照《新疆国税局重大税务案件审理实施办法(试行)》的要求,执行审理工作程序,严格审核上报的资料,努力提高审理工作质效。重大税务案件审理委员会认真履行工作职责,注重从执法程序、证据资料、文书制作和法律适用等方面进行全面细致的审查,确保审理工作依法客观公正,处理处罚适当。2017年我局未发生一起复议和诉讼案件。我局现无公职律师。

  (四)严格决策责任追究

  认真落实《中国共产党党组工作条例》,严格议事规则,凡涉及“三重一大”事项必须经党组集体研究,坚持“一把手”末位发言制;认真落实十八届六中全会从严治党要求,以四个加强为抓手,打通运行机制:加强组织领导。成立由党组书记任组长、其他党组成员为副组长的领导小组及办公室,整合人事、监察、教育力量,形成上下合力、齐抓共管的格局。加强制度保障。围绕落实全面从严治党主体责任实施意见,结合“两学一做”学习教育边学边改,建立党员管理、教育、发展等4项制度,增强党员管理针对性和实效性;出台党费管理、组织生活、党委委员包支部等7项制度,夯实党建工作基础。加强规范建设。成立项目组,编制有依据、能看懂、可参考、易操作的《党建工作规范》。加强监督执纪。整合党建、监察、绩效等监督防控资源,建立多部门一体化的联合督查机制,出台函询、约谈、诫勉办法。

  四、坚持严格规范公正文明执法

  (一)推进税收业务和内部管理规范化

  一是全面整合我局原有的五个实体办税服务厅资源,形成双厅运行机制,两厅之间通过纳税服务摆渡车实现免费摆渡,通过合理分流充分利用纳税服务资源。第四季度以来,有计划得在第二办税服务厅增加网上办税体验业务,实现实体办税厅向网上办税厅的逐步转型。

  二是通过集成化的多功能微信公众平台“天山区国税”为纳税人提供微信预约取号、涉税信息查询、服务投诉受理、纳税培训报名、税企互动交流、政策法规发布、在线培训学习等三大类11项“掌上”功能服务,提升办税效率和服务体验。紧贴宣传热点,推出2期自制微视频《天天税苑》,以纳税人需求为导向,打破传统以文字、图片为主题的单一宣传模式,由大厅业务骨干现场解说近期税收难点、热点问题。该系列视频将会持续推送发布,成为我局纳税服务品牌项目。

  三是推行“六能”电子税务局,依托自助办税终端的多功能自助办税服务厅,为纳税人提供“不见面”办税业务辅导和体验服务。通过多种智能推流方式,将纳税人引导至体验厅进行业务办理体验,设置辅导员对纳税人网上操作步骤进行辅导,通过体验宣传和教授辅导,逐步实现纳税人今后无需前往办税厅就可全程在家办理85%以上涉税业务。越来越多的纳税人通过“培训基地”实现了足不出户办理业务。

  (二)完善税收执法程序

  严格实施重大税务案件审理办法。严格规范审理程序,强化税收执法监督制约,以转变作风提高能力为目标,努力提高审理工作质量和效率,确保审理工作依法客观公正,处理处罚适当。对高于或低于标准处罚的,落实集体讨论制度。通过规范运行重大税务案件审理办法,有效提高了税务行政执法质量,税收执法水平得到了显著提高。

  五、强化权力制约和监督

  (一)完善权力制约机制

  实行分事行权、分岗设权、分级授权,定期轮岗,强化内部流程控制,防止权力滥用。加强内控机制建设,金税三期正式上线后,新的《征管岗责》开始实施,结合实际工作,开展内控风险排查工作,按照新岗责,对职能部门的重点岗位风险点进行升级,有效防控业务流程的风险,推动我局完善各项工作制度,最大限度地避免税务人员违法违纪行为的发生。将内控机制建设工作纳入绩效考核,认真评价本级业务部门和下级单位内控机制建设情况。

  (二)切实加强内部监督

  一是党组认真落实主体责任,以责任倒逼为主线,全面梳理了领导班子、中层干部、监察部门等“两个责任”任务清单,并采取层层签订党风廉政建设责任书的形式,做到了任务及时分解、目标清晰可查、责任到岗到人。

  二是党组成员主动参与分管部门主题教育、定期听取专题汇报、带着问题指导工作、循着短板个别谈话等落实“四种形态”方法得到固化。纪检监察部门紧贴税收业务强化监督职能,采取《重点督办事项催办单》措施,督促党组和领导班子落实党风廉政建设主体责任。

  三是按月开展日常执法督察、重点执法督察、跟踪执法督察工作,对包括非正常户检查情况、虚开发票风险检查情况、注销清算税收管理情况、代开发票情况、疑点数据、行政处罚自由裁量权等督察项目开展执法督察。

  四是做好巡视工作的执行监督。按照工作要求,制定我局巡视整改方案,把反馈的问题分门别类进行归纳,明确整改部门、整改任务、责任领导、实现项目负责,并做到了销号管理。

  五是净化税务廉洁执法环境。严格落实“两个责任”和“一案双查”,对于在核实税务基础登记信息工作中,发现税务干部存在不作为、乱作为等问题严格问责,并作为所在科室绩效考评依据。

  (三)自觉接受外部监督

  我局今年召开政风行风工作会议和座谈分析会,采取划片分类的方式组织5批次走访纳税人,发放问卷调查,整理反馈意见和建议,提出政风行风整改建议,社会监督促进廉政建设的作用得到了充分发挥。

  (四)完善纠错问责机制

  以税收征管和纳税服务等规范为基础,以权责清单为依据,以“金税三期”信息技术为支撑,强化执法考核,加强税收执法督察,严肃问责违规执法行为,通过落实执法责任制,强化了依法行政观念,提高了征管质量,对干部起到了明显的教育引导作用。

  六、完善权利救济和纠纷化解机制

  贯彻落实《国家税务总局关于加强纳税人需求管理工作的通知》(税总发〔2016128号),天山区国税局在前期制定《纳税人回访制度》的基础上,结合本次营改增工作开展情况,建立了有效的纠纷应对机制,接到投诉后工作人员能够做到快速响应,及时处理,为纳税人答疑解难,解除误会,做到纳税人投诉普遍受理、分级处理、及时回复,打造一个便捷高效、纳税人认知度高的维权服务平台。

  七、全面推进政务公开

  (一)拓展公开领域和事项

  不断夯实“办税公开,阳光执法”工作,积极落实政务公开,及时在本局内网、公众微信平台、办税服务厅触摸屏和公告栏公开最新税收政策、定期定额核定的信息、行政处罚信息等信息,不定期监督检查公开情况,及时反馈、通报检查情况,保证了纳税人的知情权和监督权。

  (二)完善公开工作制度机制

  严格执行《自治区国家税务系统财务公开实施办法》,对分局的经费支开等内容在局长办公会或公开栏中实施公开。依据政务公开的各项要求,在天山区国税局网站上进行了公开,接受干部群众的监督。

  八、增强全社会税收法治观念

  (一)提升税务机关领导干部法治理念

  建立税务机关领导干部学法用法制度,落实党组中心组集体学法、党组书记带头讲法治课等要求。将宪法、法律纳入党组中心组学习内容,执行领导干部会前学法制度,并持续抓好落实。

  (二)增强税务人员法治意识

  紧紧围绕“人才强税”主题,我局以“岗位大练兵,业务大比武”为抓手,进一步健全“分级负责,脱产培训、网络学习、日常教育相结合”的教育培训体系。通过教育培训,全面提高广大干部职工执行政策、依法办事、科学发展、维护稳定的能力。

  一是“岗位练兵和能手竞赛活动”中突出重点,大力加强“营改增”培训。按照《天山区国税局2017年“岗位大练兵,业务大比武”实施方案》,结合自身工作实际,合理制定方案,认真组织实施,重点围绕行政管理、征管评估、纳税服务、信息技术各岗位必备的业务知识和技能为主要内容开展岗位培训。以“营改增”作为今年培训的重中之重,大力加强“营改增”培训力度。

  二是巩固纳税服务行为规范培训成果。在2016年《纳税服务规范》培训的基础上,今年继续做好行为规范培训工作。认真总结近年来行为礼仪培训工作的经验和取得的成效,重点强化岗位养成培训,延伸培训范围,强化考评力度。针对今年新招录的公务多的特点,我们在入职教育中,重点纳税服务、行为礼仪进行了培训,通过各方面的培训,使干部的行为意识和服务水平又上新台阶。

  (三)加强税法宣传教育

  立足税收法律法规的实施需要和纳税人的实际需求,开展全方位、多渠道、立体化的税法宣传。通过办税大厅LED显示屏、触摸屏、公示栏、税企互动平台等载体发布“税法公告”,及时向纳税人宣传最新税收法律法规,公示税收执法动态。深入开展“税法进社区、进企业、进校园”活动,走进天山区政府、走进社区、走进企业、走进乌鲁木齐实验小学,用身边的实例,讲述税收法律知识,使广大群众和小学生在互动中受到了法制教育,起到了社会效应。

  (四)引导形成诚信纳税氛围

  联合开展纳税信用等级评定工作。按照国家税务总局纳税信用等级评价指标和评价方式,2017年天山区国地税双方在纳税信用信息采集、纳税信用评价、结果发布等环节充分协商,及时沟通,相互传递纳税人补评、复评、动态调整等信息。联合开展纳税信用补评、复评、动态调整等工作,对D级纳税人采取发票限量、强化税源监管等措施。联系重点税源纳税服务,建立纳税信用动态管理机制,重点税源企业遵从评价体系结果将作为纳税服务科纳税信用等级评价的重要指标及企业评估、大企业审计、税务稽查等工作的重要侧重点。该体系由评价指标、提醒服务两部分组成。囊括企业所有涉税业务,涵盖税务局的各个层级、岗位。其中,提醒服务主要是建立重点税源企业法人(实际控制人)通报机制,通过挂号信的方式将重点税源企业遵从评价情况向重点税源企业法人(实际控制人)进行通报,利用重点税源企业内部管理的层级模式,有效传导征管压力,提升重点税源企业纳税遵从度。

  根据工作实际,许多新办纳税人实际存在涉税风险,但由于新办纳税人不纳入信用系统管理,造成无法监控该类纳税人发票领用情况。建议上级部门对新办纳税人重点信息进行分类设置基准分值,以便基层税务机关采取对应的服务和监管。

  (五)促进税收社会共治

  按照自治区人民政府《新疆维吾尔自治区税收征管保障办法》的文件精神,按期与政府财经部门以及地方税务局、工商局开展联席会议。不断拓展合作领域。加强信息聚合和共享,建立信息交换合作机制,按月传递重点工程项目、“走出去”企业管理以及对外支付、股权转让及来华演出等资料,实现了辖区内相关征缴税收数据的共享和事后核查成果的运用,及时排查涉税风险。

  坚决整治“红顶中介”,全面贯彻落实税务总局关于严禁税务人员违规插手涉税中介经营活动的工作要求,做好专项清理工作,成立“专项治理工作”领导小组,在前期进行清理的基础上,开展专项治理工作“回头看”情况,人人开展自查,不得遗漏,对《通知》中所列的项目和要求逐一自查清理,1)清理涉税中介文件和核查违规收取各类鉴证报告行为无违规情况。(2)税务人员“五个禁止”方面检查:我局未发现违规行为。(3)对领导干部报告制度、回避制度、职后从业限制制度“三项制度”方面落实情况检查中未发现违规情况。(4)对税务机关“三项职责”方面职责方面检查未发现违规情况。

  九、加强税收法治工作队伍建设

  (一)健全税务机关法制机构

  加强法制机构力量配备,天山区国税局设立有政策法规科,2016年将一名法律专业干部充实到了法制岗位。加强法制队伍的专业性和法律人才的培养。

  (二)完善税收执法人员管理制度

  按税务总局部署,对税收执法人员进行一次严格清理,严格实行税收执法人员持证上岗制度,无税务检查证,不得从事执法活动。

  结合数字人事管理体系建设,“数字人事”系统全部实现上线试点,逐步推行行政执法人员平时考核制度,科学合理设计考核指标体系,考核结果作为执法人员职务级别调整、交流轮岗、教育培训、奖励惩戒的重要依据。通过“数字人事”管理个人绩效,把依法行政、法律学习等纳入干部个人成长账户。

  (三)加强税收法治人才培养和使用

  鼓励干部,尤其是年轻的税务干部考取法律职业资格。在工作允许的条件下,尽可能地给年轻税务干部创造学习和历练的机会。

  十、健全依法治税领导体制机制

  (一)加强依法行政工作领导小组建设

  全面按照《国家税务总局关于全面推进依法治税的指导意见》《新疆国税系统依法行政工作领导小组议事规则》文件精神,认真开展依法行政的各项工作,成立了依法行政工作领导小组,对于人员发生变动的,能及时调整领导小组,发挥领导小组在推进依法治税进程中的重要作用,一把手负总责,主管局长亲自抓,层层抓落实,明确提出了依法治税工作的工作思路、目标任务和工作要求,将法制教育和依法治税工作列入到重要的议事日程,并纳入年度绩效考核,从而在组织领导和制度上保证了依法治税工作的全面落实与开展。2017年,我局按季召开了3次依法行政工作会议,主要是针对近期执法工作中存在的问题和将要开展的工作进行通报和规划,及时解决当期执法工作中存在的问题。

  (二)树立重视法治素养和法治能力的用人导向

  充分发挥用人导向作用,把法治观念强不强、法治素养好不好作为衡量干部德才的重要标准,把能不能遵守法律、依法办事作为考察干部重要内容。在相同条件下,优先推选使用法治素养好、依法行政能力强的干部。

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